Réalisation · Financement public
Construire un modèle de coûts à partir de zéro
Un établissement qui devait connaître le coût réel de ses activités, sans modèle existant sur lequel s'appuyer.
Le contexte
Cet acteur du financement public devait pouvoir expliquer ce que coûtait chacune de ses activités, pour éclairer ses arbitrages et répondre aux exigences de transparence sur l'usage de ses ressources. Aucun modèle de coûts n'existait, et les données utiles étaient dispersées entre plusieurs directions.
L'enjeu
Bâtir un modèle de coûts par activités juste, compris par les équipes, et capable de vivre après la mission.
Ce que nous avons fait
Cadrage
Définition du périmètre, des questions auxquelles le modèle devait répondre et du calendrier, avec les directions concernées.
Cartographie des processus
Description des activités réellement menées, avant tout chiffrage, pour que le modèle reflète le fonctionnement de l'établissement.
Référentiels et modèle
Construction des référentiels d'activités, des règles d'affectation des coûts et du modèle lui-même, ainsi qu'une preuve de concept sur un outil de planification du marché.
Formation des équipes
Formation à la méthode et à l'utilisation du modèle, pour que les équipes le mettent à jour et l'exploitent elles-mêmes.
Ce que la mission a laissé en place
- Une cartographie des activités partagée entre les directions.
- Un modèle de coûts documenté, avec ses règles d'affectation.
- Des équipes formées à la méthode, capables de faire vivre le modèle.
- Une première expérience d'outillage pour éclairer les choix suivants.
Ce que cela illustre
Un modèle de coûts tient lorsque les activités ont été décrites avant d'être chiffrées. L'outil vient ensuite, au service d'un processus déjà clair pour ceux qui l'utilisent.
Mission menée par nos consultants en entreprise, en société de conseil ou en indépendant, avant et aux côtés d'AEDYS.